广州恒企会计培训学校总结发票勾选认证纳税人需要注意的操作要点

纳税人取得销售方使用新系统开具的增值税发票(包括增值税专用发票、机动车销售统一发票)时，可以登录增值税发票选择确认平台进行勾选确认，查询、选择用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票信息，未查询到对应发票信息的，仍可进行扫描认证。勾选认证方式适用于纳税信用A级、B级、C级的增值税一般纳税人。

勾选认证方式可以在申报前进行勾选，通过发票勾选、确认两步，轻松实现发票的抵扣或退税，推荐纳税人使用。也可以同时进行纸质发票的扫描认证，两者不冲突，不会重复。

请千万注意，勾选认证或扫描认证通过的增值税发票，纳税人应在认证相符或勾选确认的纳税所属期内抵扣。

发票勾选认证纳税人在实际操作中需要注意哪些事项呢?和广州恒企会计培训经验丰富小编一起来看看吧!

一、发票勾选时有哪些注意事项?

1. 关注界面上的当前税款所属期，您勾选的发票，将属于当前的所属期;(例：发票税款所属期是6月开具，进行发票勾选并确认勾选后，您的本张发票信息将体现在6月份所属期统计结果内。)

2. 勾选的发票可以在发票勾选模块进行撤销勾选;

3. 每个所属期可以进行多次勾选操作;

4. 勾选的发票，还未完成认证，需要完成确认操作，方可视为认证完成;

5. 扫描认证的发票无需进行勾选操作;

6. 发票状态为异常发票(作废、失控、红冲等)不能进行勾选操作;

7. 当勾选的发票较多时，建议纳税人设置查询条件，分批进行勾选操作，也可选择使用批量勾选功能完成。

二、批量勾选有哪些注意事项?

1.批量勾选功能，可先下载模板文件，文件格式为excle 2003格式;

2.所有单元格为文本格式，开票日期为YYYY-MM-DD格式的数字，如2016-03-03;勾选状态只能为：是、否。上传文件前，请先核对需要勾选的发票其“是否勾选”列数值是否为“是”，否则无法实现批量勾选处理;

3.可以批量勾选发票，也可以批量撤销已勾选未确认的发票;

4.不想勾选的发票信息，可在上传文件中“是否勾选”栏次选择“否”保存后上传即可;

5.上传的文件大小，不得大于500KB，若发票数量较大，可分多个文件进行上传。

三、确认勾选有哪些注意事项?

1.确认勾选操作期为：当期已申报结束或征期结束后(以谁在前作为开始时间)至下期申报当天或征期结束当天(以谁在前做为终止时间)为可操作期间;(例：6月份登录平台，并申报上月数据在6月13日，则勾选期是6月13日到下个征期申报前或征期结束后日期，登录平台日期为6月18日，征期已结束，则按6月18日到下个征期申报前或征期结束后日期计算勾选时间。)

“征期”是指每个税务机关规定的纳税时间，比如增值税一般规定每个月1-15号，遇节假日递延，具体截止日期以当地国税局税务机关为准，纳税人需要进行征期申报税的时间。

2.确认勾选每个操作期内可多次操作;(发票勾选，确认勾选在税款所属期内即可抵扣在当期，如果跨月但税款所属期仍未变更，则可继续进行勾选发票的操作。例：税款所属期是6月，7月8日纳税人仍未进行申报6月份税款，平台税款所属期未变更，则在7月份仍可以操作。)

3.确认勾选的发票数据，是所有已勾选且未认证的发票数据;

4.平台可获取申报结果信息，来判断本次确认数据是否归属为当期税款所属期，若在征期内已申报，平台转换税款所属期，本次确认的发票将回退，下期进行重新勾选确认，若征期内未申报，系统会提示纳税人“尊敬的纳税人，目前尚未从征管系统中获取到您的申报结果，请您再次确认是否已完成本期增值税申报工作”;若获取申报结果异常失败，则提示企业“尊敬的纳税人，获取征管系统申报结果异常，请您确认是否已完成本期增值税申报工作”;提示纳税人需要确认是否完成本期增值税申报工作后，系统提示：

(1)若选择“已完成申报”，系统会提示企业“本次确认不成功，系统会自动回退已勾选未确认的发票数据，企业需在下一期重新进行勾选确认”;

(2)若选择“未完成申报”，系统将提示“本次确认成功。”进入下一步确认操作。

5.确认提交后，平台提供本次确认汇总数据表以及当期税款所属期累计确认的汇总数据，并可导出PDF文件，自行打印;

6.确认操作完成后，视为认证完成;

7.已确认的发票不允许且不支持撤销确认操作;

8.往期确认勾选明细可通过“确认历史明细”模块进行查看;

(操作流程：“确认勾选”模块的确认标志中选择“已确认”后，点击“查询”按钮进行查询，点击“确认历史明细”按钮，点击“税款所属期”的日期控件，选择对应的税款所属期月份，可查看对应属期已确认的历史数据情况。)

以上就是为大家整理分享的发票勾选认证纳税人需要注意的操作要点，仅供参考。基础差想要学习会计，掌握做账技巧，咨询广州恒企会计培训机构:http://3853.peixun360.com/，课程详情在线咨询客服QQ：2906715143，微信号：kuaiji999888 /18569912511，热线电话：400-0088-272，可预约0元试听课程，试听满意在报名。